Zeznanie podatkowe w kilku krokach
Chcąc uniknąć stresu i pomyłek, do złożenia deklaracji dobrze jest przygotować.
Pierwszą czynnością, którą warto zrobić jest zgromadzenie wszystkich niezbędnych dokumentów. W zależności od ilości źródeł przychodów będzie to np. PIT-11, który otrzymujemy z tytułu umowy o pracę i jego odpowiednik od zagranicznego pracodawcy o ile pracowaliśmy w dowolnym państwie członkowskim Unii Europejskiej. W zeznaniu rocznym PIT znajdziemy również miejsce na rozliczenie straty z lat ubiegłych, która obniża nam kwotę stanowiącą podstawę do opodatkowania.
W przypadku pozarolniczej działalności gospodarczej będzie to zestawienie z tzw. KPiR.
Kolejnym punktem będzie ustalenie czy rozliczamy się wspólnie z małżonkiem, czy samodzielnie. Większość małżonków rozlicza się wspólnie, ale w niektórych sytuacjach może nie być takiej możliwości. Jedną z nich jest podpisanie przez nich tzw. intercyzy o rozdzielności majątkowej.
Następna, nie mniej ważna kwestia to ulgi podatkowe a dokładnie, dokumenty (faktury), które są potwierdzeniem zakupu produktów lub usług kwalifikujących się do odliczenia. W tym roku jest to szczególnie ważne, gdyż w temacie ulg podatkowych zaszły zmiany.
Ostatni punkt to wybór systemu, za pomocą którego złożymy nasz e-PIT. Od lat na rynku działa ich kilka.
Co do zasady każdy program PIT działa niemalże identycznie. Jeśli rok 2023 jest pierwszym, w którym składasz swój PIT 37 online, musisz wiedzieć, że zarówno dostęp, jak również poruszanie się po nich zostało zaprojektowane tak, aby rozliczenie PIT było maksymalnie uproszczone. Musisz jednak wiedzieć, że usługa e-PIT nie jest dla osób, które uzyskują przychodów z działalności gospodarczej i działów specjalnych produkcji rolnej. Szczegóły programu do składania rozliczeń można poznać na stronie https://www.e-pity.pl/pit-37-program-online/
PIT 37
Dla kogo PIT 37?
Przystępując do rozliczenia rocznego, podatnicy mają do wyboru różne formularze PIT. Zdecydowana większość z nas, bo ponad 80% składa jednak PIT-37. Obejmuje on wszystkie osoby, które osiągają dochody z tytułu stosunku pracy, emerytury, umowy zlecenie i umowy o dzieło. Jest to PIT dla osób rozliczanych za pośrednictwem płatnika. Wspólne rozliczenie małżonków może mieć miejsce, o ile oboje wypełnią PIT-37.
Czy są jakieś wyjątki od powyższego? Owszem i to kilka. Zacznijmy od tego, że PIT-37 nie muszą składać osoby do 26 roku objęte tzw. zerowym PIT-em.
Istnieją również tzw. wykluczenia dla stosowanie formularza. I tak PIT -37 nie daje możliwości rozliczania się z małoletnimi dziećmi, a także wyklucza rozliczenie straty z lat ubiegłych. Jeśli odliczasz tzw. minimalny podatek dochodowy, PIT-37 również nie może zostać użyty. Co poza tym? Będąc osobą samotnie wychowującą dziecko i opłacającą ryczałt do przychodów ewidencjonowanych PIT-37 również nie znajdzie zastosowania.
Szczegółowe informacje na temat PIT-37 zostały zawarte na stronie https://www.e-pity.pl/pit-37/
Rozliczenie PIT 2023 – najważniejsze zmiany
Ministerstwo Finansów na przestrzeni ostatnich kilkunastu miesięcy dokonało kilku istotnych zmian podatkowych. W większości przypadków umożliwiają one spore oszczędności na podatku PIT wobec lat ubiegłych. Oto najważniejsze z nich:
- obniżka podatku z 17% do 12% dla osób fizycznych, które rozliczają się według skali podatkowej, a których dochód za rok poprzedni nie przekroczył 120 tys. zł.
- podwyższenie kwoty wolnej od podatku z 8 do 30 tys. zł rocznego dochodu dla podatników, którzy rozliczają się na zasadach ogólnych.
- osoba samotnie wychowująca dziecko ma prawo do skorzystania z ulgi w wysokości aż 60 tys. zł.
- podwyższeniu uległ również limit ulgi rehabilitacyjnej do 2,280 zł na zakup produktów typu pieluchomajtki, podkłady itd.
Lista ulg, z których możemy skorzystać w 2023 roku obejmuje m.in.:
- ulgę dla klasy średniej,
- ulgę na internet,
- ulgę prorodzinną,
- ulgę na leki,
- ulgę dla młodych.
Kiedy przypada termin składania deklaracji PIT?
Tu nic nie zmienia się od lat. Ostateczny termin rozliczenia PIT dla większości podatników korzystających z druków: PIT-28, PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38, PIT-39 przypada na ostatni dzień kwietnia, z wyjątkiem sytuacji, w której wypada on w weekend. Wówczas zostaje on przeniesiony na najbliższy dzień pracujący. W 2023 roku jest to 2 maja. Dlaczego zdecydowanie warto wypełnić odpowiedni druk PIT wcześniej?
Przede wszystkim ominie nas stres, który zawsze towarzyszy nam, jeśli robimy coś na ostatnią chwilę.
O wiele łatwiej wówczas o błąd, przeoczenie, nieuwzględnienie w naszym zeznaniu podatkowym istotnych informacji. Wcześniej złożone deklaracje PIT mogą liczyć na szybsze rozliczenie przez Urząd Skarbowy, a tym samym mamy szansę na szybszy zwrot ewentualnej nadpłaty podatku. Z drugiej strony, jeśli to nas czeka zapłata podatku, termin jego zapłaty przypada na ostatni dzień składania deklaracji, czyli 2 maja. Co, jeśli po uwzględnieniu dochodów z umowy o pracę plus z tytułu działalności gospodarczej okaże się, że musimy nagle zapłacić ekstra 2-3 tys. zł? Chociażby z tego względu o wiele lepiej jest dokonać rozliczenia np. do połowy marca, aby zyskać kilka tygodni na dokonanie wpłaty.
UPO, czyli jak zyskać pewność, że deklaracja została złożona?
Urzędowe poświadczenie odbioru (UPO) to jedyne potwierdzenie złożenia deklaracji drogą elektroniczną do Urzędu Skarbowego.
Aby je otrzymać musimy upewnić się, że nasza deklaracja otrzymała status „200”. Jeśli taki status zostanie wyświetlony, pobieramy UPO jako plik i zapisujemy na swoim komputerze.